¿Qué debe hacer cuando llega una carta del IRS?
Un sobre del IRS inquieta, y esa reacción es del todo comprensible. Sin embargo, la mayoría de los avisos no son emergencias, y muchos se resuelven con una respuesta clara por escrito y los documentos adecuados. Lo que agrava un problema fiscal es la demora: cada aviso indica una fecha límite de respuesta, y cada fecha que se pasa reduce las opciones a su alcance.
Busque en el aviso tres datos: el número del aviso en la esquina, el año fiscal al que se refiere y la fecha antes de la cual le pide responder. Después, envíenos una copia, para que podamos confirmar el plazo y lo que la agencia solicita. También conviene saber que el IRS no inicia una auditoría por teléfono (en inglés); una llamada o un mensaje de texto que exige un pago inmediato muy probablemente es una estafa.
¿En qué se diferencia SBA CPA de una empresa nacional de alivio fiscal?
Algunas empresas nacionales de alivio fiscal se sostienen en la publicidad, el miedo y el volumen. Los casos se entregan a equipos de procesamiento en el extranjero, los clientes rara vez hablan dos veces con la misma persona, y la promesa de saldar la deuda “por centavos de dólar” llega antes de que alguien haya revisado la cuenta. Nosotros trabajamos de otra manera, y lo hacemos de forma deliberada.
- Profesionales con amplia experiencia en nuestro propio equipo. Su caso lo atienden CPAs y agentes inscritos (enrolled agents) de nuestro personal, que hablan directamente con el IRS y conocen su expediente.
- Claridad en lugar de miedo. Le explicamos su situación, lo que la agencia puede y no puede hacer, y todas las opciones a su alcance, incluidas las que le cuestan menos.
- Un plan que pueda cumplir. Avanzamos con usted en la resolución, paso a paso, para que el resultado se ajuste a sus finanzas reales y no a un guion de ventas.
- Honorarios que conoce de antemano. El primer paso tiene una tarifa fija, y cada paso posterior se cotiza por escrito antes de comenzar.
¿Cómo se desarrolla un caso de resolución de impuestos?
Casi todos los casos siguen la misma secuencia, aunque no todos requieren cada paso.
- Representación. Usted firma el Form 2848, el poder de representación y declaración del representante (en inglés), y el equivalente estatal cuando corresponde. Lo presentamos, obtenemos las transcripciones de su cuenta y hablamos con la agencia para determinar con exactitud lo que tiene registrado. A partir de ese momento, la mayor parte de la comunicación pasa por nosotros y no por usted.
- Protección. Si se le está embargando el salario o una cuenta bancaria, gestionamos la liberación del embargo mientras se acuerda una solución.
- Cumplimiento. Preparamos las declaraciones pendientes, porque casi toda forma de alivio exige que sus declaraciones estén al corriente, y una declaración preparada por nosotros suele ser más favorable que la declaración sustitutiva que el IRS prepara por su cuenta.
- Reducción. Cuando usted califica, solicitamos la reducción de multas, el alivio para el cónyuge inocente o, en las circunstancias adecuadas, una oferta de transacción (offer in compromise).
- Resolución. Acordamos el plan de pagos u otra solución que se ajuste a lo que usted puede pagar de manera realista.
La hoja de ruta de resolución de impuestos (en inglés) aplica esta secuencia a su situación y muestra el costo del primer paso.
¿Qué es un aviso CP2000?
Un aviso CP2000 (en inglés) significa que la información de ingresos o pagos que el IRS recibió de terceros, como empleadores, bancos o plataformas de pago, no coincide con su declaración. El aviso propone un cambio; no es una factura. Usted puede estar de acuerdo, de acuerdo en parte o en desacuerdo antes de la fecha indicada.
Piense en la dueña de una pequeña tienda de ropa que recibe un CP2000 en el que se proponen unos $9,000 de impuesto adicional sobre $40,000 en ventas con tarjeta reportadas en un Form 1099-K. Esas ventas ya estaban incluidas en los ingresos brutos de su declaración, solo que no figuraban por separado. Una respuesta que concilie el 1099-K con su contabilidad, acompañada de una breve explicación, puede eliminar por completo el cambio propuesto. Sin respuesta, el IRS puede emitir una factura, y los intereses siguen acumulándose.
¿Y si debe más de lo que puede pagar?
Existen varias vías, y la adecuada depende de cuánto debe y de lo que puede pagar de manera realista.
- Plan de pagos a corto plazo. Si debe menos de $100,000 entre impuestos, multas e intereses, por lo general puede pagar la totalidad en un plazo de 180 días.
- Acuerdo de pagos a plazos a largo plazo (installment agreement). Si debe $50,000 o menos y ha presentado todas las declaraciones requeridas, por lo general puede establecer pagos mensuales en línea. Los saldos mayores también pueden acordarse, con una divulgación financiera más amplia. Estos límites provienen de la página de planes de pago (en inglés) del IRS y aplican a personas físicas que presentan la solicitud en línea.
- Oferta de transacción (offer in compromise). Una oferta de transacción (en inglés) puede saldar la deuda por menos del monto total. La cuota de solicitud es de $205, salvo que usted cumpla los requisitos de bajos ingresos, y una oferta de pago único requiere el 20% del monto ofrecido junto con la solicitud. Como el IRS pondera sus ingresos, sus gastos y el valor neto de sus bienes, preparamos con cuidado los estados financieros en los Forms 433-A y 433-B y le decimos con franqueza si es probable que la oferta prospere.
Si el saldo proviene de impuestos de su cónyuge actual o anterior, el Form 8857 (en inglés) sirve para solicitar el alivio para el cónyuge inocente. Los dueños de negocios con impuestos sobre la nómina sin pagar enfrentan un riesgo particular: la multa de recuperación de fondos fiduciarios (trust fund recovery penalty) puede hacer personalmente responsables a quienes estaban a cargo de las retenciones, por lo que esos casos merecen atención inmediata.
¿Se pueden reducir o eliminar las multas?
Las multas suelen representar una parte considerable del saldo, por lo que vale la pena plantear la pregunta en todos los casos. El alivio por primera vez (first-time abatement) (en inglés) puede eliminar las multas por no presentar la declaración, por no pagar y por no depositar, para contribuyentes que presentaron a tiempo el mismo tipo de declaración en los tres años anteriores y no tuvieron multas en ese periodo, salvo una multa por impuestos estimados. Los negocios deben cumplir algunas condiciones adicionales. Cuando el alivio por primera vez no aplica, puede aplicar el alivio por causa razonable, por ejemplo cuando una enfermedad grave o un desastre le impidió presentar la declaración.
¿Qué ocurre en una auditoría del IRS?
El IRS realiza auditorías por correo o mediante una entrevista en persona, y por lo general examina declaraciones presentadas en los últimos tres años. Lo que cambia el resultado es la preparación. Revisamos las partidas bajo examen, reunimos los registros que las respaldan, preparamos una respuesta por escrito y asistimos a las reuniones con usted o en su nombre, limitando cada respuesta a lo que se preguntó.
Un criterio para cualquier problema fiscal
Todo problema fiscal se resuelve en las mismas tres etapas. Responda a tiempo, para que sus opciones sigan abiertas. Póngase al corriente presentando las declaraciones pendientes, porque la mayoría de los alivios depende de ello. Después, resuelva el saldo con la opción menos costosa para la que califique. Una vez cerrado el asunto, nuestro equipo de planificación fiscal puede ayudarle a evitar que se repita. Cuando esté listo, comience con la hoja de ruta de resolución de impuestos (en inglés) o con una llamada introductoria con nuestro equipo de atención al cliente.